信保基金可参与信托风险处置,不得"虚假处置"隐匿风险”

发布时间:2021-05-12 16:08:49 编辑: lyp 来源:

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 作为信托业2021年一项重要工作,风险资产处置又迎来了重要监管文件。近日银保监会发布通知:保险资金可以参与信托风险处置,不得“假处置”,隐藏风险。这个通知的意思是什么呢?今日小编为您介绍。

 为了推动信托行业风险资产的处置工作,银保监会近日发布了《关于推进信托公司与专业机构合作处置风险资产的通知》,明确了信托行业风险资产的处置,可与信托保障基金、AMC和地方AMC等专业机构合作,探索多种模式,并采取更加市场化的方式进行。信托业的风险资产包括信托公司固有的不良资产和信托风险资产。

 该通知要求,信托公司要履行处置风险资产的主体责任,积极探索新的处置风险资产的方法和手段,切实提高处置风险资产的质量。在监管评级、市场准入等方面,可以对采取有效措施真实风险管理的信托公司给予适当的监管激励。

 该通知支持信托保障基金公司、资产管理公司等专业机构发挥各自优势,探索多种途径加强合作,帮助信托业有效降低风险水平,不以虚假处置的方式帮助信托公司隐藏风险。协助信托登记公司发挥市场监管作用,对信托业务的开展情况进行分析和监测。

 一位信托公司高管表示:“出台上述文件的目的应该是为了规范信托公司对风险资产的处置和计提,防止出现虚假申报。

信保基金可参与信托风险处置,不得"虚假处置"隐匿风险”

 一、多种模式处置风险资产

 今年年中,银保监会发布了《信托公司风险资产处置有关工作通知》,要求信托公司在处置和化解表内外风险资产时优先考虑。

 新的《通知》提出了信托业风险资产处置的多种模式。例如:直接将资产转让给专业机构,将资产转让给特殊目的载体,委托专业机构处置资产,信托保障基金公司反委托收购等。具体地说:

 一、直接向专业机构转让资产:信托公司直接将信托业风险资产出售给专业机构后,由专业机构独立处理或与信托公司合作处理。

 二是将资产转移到特殊目的载体:信托公司通过与信托保障基金公司、资产管理公司等专业机构合作,通过出售信托业风险资产的方式,整合各类机构在资金实力、专业人才、服务网络、信息资源等方面的优势,共同推进风险资产的转移。

 三、委托专业机构处理资产:信托公司委托专业机构处理风险资产,提供日常债权管理、债务追回、债务重组等相关服务,充分发挥专业机构的优势,在资产出险的早期进行风险处理,以提高处理效率,实现风险处理关口前移。

 四、信托保障基金公司反委托收购:信托保障基金公司收购信托业中的风险资产,委托信托公司进行管理和处置,以减轻信托公司的流动性压力,帮助其化解风险资产。

 五是其他合作方式。我们鼓励信托公司与专业机构合作,通过多种方式降低行业风险水平,例如通过专业机构批量购买信托行业的风险资产包,以及通过批量转让、证券化、财务重组或管理层重组来进行后续处置。

信保基金可参与信托风险处置,不得"虚假处置"隐匿风险”

 二、构建市场化处置机制

 该通知提出要构建信托业风险资产处置的市场化机制。处置风险资产时,应加强资产评估的管理,引入市场化的竞争机制,明确损失分担机制,增强损失抵补能力。

 "支持信托保障基金公司、资产管理公司等市场主体在法律允许的范围内,积极参与信托业风险资产的处置,引进多元化的市场参与主体,增强市场交易活跃度,更好地促进资产价值的发现、提升和实现。《通知》对于信托公司转让资产的行为,应优先选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式,并根据竞争择优的原则进行交易,以实现资产转让价值的最大化。

 就损失分担机制而言,《通知》要求:信托公司应按照“卖者尽责,买者自负”、“卖者失责,依责赔偿”的原则,对信托产品风险承担主体进行确认、损失认定和划分。对已发生或预计会发生信贷损失的信托资产,按规定在信托产品资产负债表中计提减值准备,并确认减值损失;如果信托资产的转让价格低于其账面价值,则在信托产品损益表中确认资产处置损失。

 对信托产品产生的损失,信托公司还应根据受托履行职责的情况,根据协商结果或司法裁决,将应由自身承担的赔偿责任与应由投资者承担的投资损失加以区分,并在信托公司资产负债表上确认预计负债。

 该通知还明确了要有较强的损失补偿能力。由于信托公司承担了固有资产的减值损失、处置固有资产的损失或信托赔偿损失,导致其资本水平下降的,应按监管要求及时补充资本。对信托业风险资产的买断式收购,专业机构应在其资产负债表中确认收购标的,并按规定加强准备和资金管理。

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 三、规范风险资产转让业务

 该通知还特别对风险资产的转移业务作出了规范的规定。

 关于标的资产的范围,《通知》表示,支持信托保障基金公司收购信托公司固有的不良资产或信托风险资产;为落实资管新规的整改要求,还可以收购存在流动性风险的非标资金池及其他融资型信托产品项下的资产。

 通告要求,切实化解行业风险。在与信托公司进行资产收购业务时,专业机构应遵循真实、准确、完整的原则,通过规范的估值程序进行市场公平定价,以实现资产和风险的真实、充分转移。在资产转让合同中,当事人不能因变更而变更其风险承担和收益分配,也不能因变更而为信托公司隐藏或隐藏风险提供便利。信托业将资产卖给特殊目的载体的行为,不构成对特殊目的载体的控制。

 该公告要求所有的展商必须遵守法律和法规。在进行资产收购业务时,专业机构应加强尽职调查,不能以业务创新的名义帮助信托公司变相规避监管展业,削弱国家宏观调控政策的执行效果。信托业应依法合规开展信托业务,如有违法违规行为,即使相关资产已对外转让,监管机构也有权依法依规处理。在信托公司与专业机构的资产转让业务中,不得进行不正当的利益输送。

 根据监管制度的规定和信托文件的约定,信托公司开展资产转让业务,应当取得信托受益人的授权,并向其全面披露信息。

 该通知提出了规范各方的会计核算。与专业机构进行资产转让业务的信托公司应严格遵守《企业会计准则》和《金融资产转让管理办法》等有关规定,对标的资产不符合终止确认条件的,不得将其从信托公司或信托产品资产负债表中移除,对于继续涉入的情况,应当充分披露。作为三种独立的会计主体,受让方、信托公司和信托产品三种风险主体,资产的转移与转移应做到衔接统一,任何时间点都不能出现风险主体的落空。

 该通知还提出要发挥登记平台的作用。通过信息系统,信托登记公司可以为交易各方提供信息登记、挂牌展示等服务,探索通过高效、有序、活跃的市场交易,促进交易主体风险定价能力的提高,为解决信托行业的风险提供强有力的支持,在信托公司转让信托资产或固有项下信托受益权后,应对信托产品进行变更登记。

 同时,也要求加强集中授信管理。如果存在信托公司差额补足等类似信托保障基金的反委托收购业务,则需要纳入授信集中度管理。信托业协会利用自营资金向单一信托公司提供各类授信业务,总规模不得超过其净资产的30%。在信托基金公司进行买断式资产收购业务时,应根据穿透原则识别债权融资方,从单一客户、单一行业等维度加强对风险的集中管理。

信保基金可参与信托风险处置,不得"虚假处置"隐匿风险”

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